상세 가이드
2025년 2기 확정 부가가치세 신고를 위한 단계별 준비 안내입니다.
개요
부가가치세(부가세) 신고는 사업자가 일정 기간 동안의 매출과 매입을 신고하고, 납부할 세액을 정산하는 절차입니다. 일반과세자는 6개월마다, 간이과세자는 1년에 한 번 확정신고를 합니다.
이 가이드는 신고 전 준비부터 제출까지의 과정을 정리하여, 놓치기 쉬운 서류나 절차를 점검할 수 있도록 돕습니다.
개인정보 처리
- ✓사업자번호 저장 안 함: 조회 후 즉시 폐기
- ✓결과에 마스킹 표시: ********90 형태로만 출력
- ✓서버 로그 미저장: 원본 사업자번호 기록 안 함
자세한 내용은 개인정보 처리방침을 참고하세요.
사업자 상태조회
국세청 API를 통해 사업자등록번호의 현재 상태(과세유형, 휴폐업 여부)를 조회합니다.
왜 필요한가요?
과세유형(일반/간이)을 모르면 신고서 선택부터 막힙니다. 먼저 상태를 확인한 후 진단을 진행하세요.
조회가 느릴 때
국세청 서버 상태에 따라 조회가 지연될 수 있습니다.
해결 방법:
조회가 오래 걸리면 "수동 진단"으로 체크리스트를 먼저 만드세요. 사업자 상태조회는 나중에 다시 시도해도 됩니다.
신고 기간
2025년 2기 확정
신고/납부 기간: 2026년 1월 1일 ~ 1월 25일
마감 시간: 2026-01-25 18:00까지
마감일 당일에는 홈택스 접속이 몰릴 수 있으므로, 가능하면 며칠 전에 신고를 완료하는 것이 좋습니다.
결과물 안내
60초 진단을 완료하면 다음 결과물을 받을 수 있습니다.
오늘 할 일 Top 3
홈택스 로그인 → 매출 조회 → 신고서 작성
준비자료 Top 3
세금계산서 · 카드매출 · 현금영수증
D-day 캘린더 알림
ICS/Google/Apple 캘린더에 마감일 저장
과세유형 확인
신고 전, 본인의 과세유형을 반드시 확인하세요. 유형에 따라 신고서 양식과 세율이 다릅니다.
일반과세자
- 연 매출 1억400만원 이상 (또는 선택한 경우)
- 매출세액에서 매입세액을 공제하여 납부
- 세금계산서 발급 의무
간이과세자
- 연 매출 1억400만원 미만 (2024년 개정)
- 업종별 부가가치율을 적용하여 세액 계산
- 연 매출 4,800만원 이상: 세금계산서 발급 의무
- 연 매출 4,800만원 미만: 납부 면제 (신고는 필요)
과세유형은 홈택스 또는 국세청 사업자등록 상태조회에서 확인할 수 있습니다.
준비 서류 체크리스트
아래 서류들을 미리 정리해두면 신고가 수월합니다. 대부분 홈택스에서 자동 조회되지만, 누락된 항목이 없는지 확인하세요.
매출 관련
- 전자세금계산서 발급 내역
- 신용카드 매출전표
- 현금영수증 발급 내역
- 수기 세금계산서 (있는 경우)
매입 관련
- 전자세금계산서 수취 내역
- 사업용 신용카드 사용 내역
- 매입 현금영수증
- 수입 세금계산서 (수입품이 있는 경우)
기타
- 의제매입세액공제 관련 서류 (음식점 등)
- 고정자산 매입 내역 (차량, 설비 등)
- 영세율 적용 관련 서류 (수출 등)
신고 절차
- 홈택스 로그인
공동인증서 또는 간편인증(카카오, PASS 등)으로 로그인
- 부가가치세 신고 메뉴 이동
[신고/납부] → [부가가치세] → [정기신고]
- 신고서 양식 선택
일반과세자 또는 간이과세자 양식 선택 (자동 안내됨)
- 매출/매입 내역 확인
자동 조회된 내역을 확인하고, 누락된 항목이 있으면 추가
- 신고서 제출
내용 확인 후 제출, 접수증 저장
- 세액 납부
납부할 세액이 있으면 계좌이체 또는 카드로 납부
주의사항
- !세금계산서 누락 주의: 발급받은 세금계산서가 조회되지 않으면 매입세액공제를 받지 못할 수 있습니다.
- !기한 엄수: 기한 후 신고 시 무신고가산세(최대 20%)와 납부불성실가산세가 부과됩니다.
- !접수증 보관: 신고 후 접수증은 반드시 저장해두세요. 추후 확인이 필요할 수 있습니다.
- !휴폐업자: 휴업 중이라도 매출이 있었다면 신고 의무가 있습니다. 폐업 시에는 폐업일 다음 달 25일까지 확정신고하세요.
자주 하는 실수
- • 카드매입 누락: 사업용 카드 등록을 안 해서 매입공제 못 받음
- • 현금영수증 확인 누락: 현금 결제 후 지출증빙 미발급
- • 마감 시간 착각: 마감일 자정이 아닌 18:00까지인 경우 있음
- • 신용카드 매출 중복: 세금계산서와 카드매출 중복 신고 주의
면책 안내
이 워크벤치는 체크리스트 정리용입니다. 최종 제출 전에는 반드시 홈택스 또는 세무대리인을 통해 확인하세요.
- • 세법 개정에 따라 정보가 달라질 수 있습니다
- • 개인 상황에 따라 추가 고려사항이 있을 수 있습니다
- • 신고 오류로 인한 불이익은 사용자 책임입니다
캘린더 추가 방법
마감일을 캘린더에 추가하면 알림을 받을 수 있어 깜빡하는 것을 방지할 수 있습니다.
iPhone (Apple 캘린더)
- 워크벤치에서 [ICS 다운로드] 버튼 탭
- ICS 파일이 열리면 "캘린더에 추가" 화면이 표시됨
- [추가] 버튼을 탭하여 캘린더에 저장
Android (다운로드 → 열기 → 가져오기)
- 워크벤치에서 [ICS 다운로드] 버튼 탭
- 다운로드된 .ics 파일을 파일 관리자에서 열기
- Google 캘린더 또는 기본 캘린더 앱에서 이벤트 가져오기
팁: ICS 파일이 열리지 않으면 [Google 캘린더에 추가] 버튼을 사용하세요. 브라우저에서 바로 Google 캘린더로 이동하여 이벤트를 추가할 수 있습니다.
* 알림 시간(3일 전, 7일 전)은 ICS 파일에 포함되지만, 일부 캘린더 앱에서는 무시될 수 있습니다. 캘린더 앱에서 알림 설정을 직접 확인하세요.
자주 묻는 질문
Q. 사업자번호 저장하나요?
저장하지 않습니다. 조회 후 즉시 폐기하고, 결과에는 마스킹만 표시됩니다.
Q. 과세유형을 모르는데 시작해도 되나요?
네. 먼저 사업자 상태를 확인하고, 거기에 맞는 신고 흐름으로 안내합니다.
Q. 국세청 조회가 느릴 때는요?
지연될 수 있어요. 그럴 땐 수동 진단으로 계속 진행한 뒤, 조회는 나중에 다시 시도해도 됩니다.
Q. 이 결과만 믿고 제출해도 되나요?
체크리스트 정리용입니다. 최종 제출 전에는 홈택스/세무대리인 확인을 권장합니다.
Q. 결과물은 뭐가 나오나요?
오늘 할 일 3개 + 준비자료 3개 + 주의 2개, 그리고 D-day 캘린더 알림까지 한 번에 나옵니다.
Q. 신고(납부) 기간은 언제인가요?
2026년 1월 1일 ~ 1월 25일입니다. 일정은 매년 달라질 수 있어 최신 공지를 확인하세요.
Q. 간이과세자와 일반과세자, 신고 횟수가 다른가요?
네. 간이과세자는 연 1회(1월), 일반과세자는 반기별 연 2회(1월, 7월) 신고합니다.
Q. 캘린더 알림, 아이폰/안드로이드 다 되나요?
네. ICS 파일(범용), Google 캘린더, Apple 캘린더 모두 지원합니다.
Q. 휴업/폐업 사업자도 신고해야 하나요?
휴업 중이라도 해당 과세기간에 매출이 있었다면 신고해야 합니다. 폐업 시에는 폐업일이 속한 달의 다음 달 25일까지 확정신고합니다.
자료 출처
이 가이드는 다음 공식 자료를 참고하여 작성되었습니다.
- 국세청 홈페이지 - 세금 안내, 세법 정보
- 홈택스 - 전자신고, 조회 서비스
- 국세상담센터 (126) - 세무 상담, 신고 안내
- 국세청 공식 유튜브 - 부가세 신고 동영상 가이드
본 서비스는 참고용이며, 최종 판단과 신고 책임은 사용자에게 있습니다.
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